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Questão ICMS: Ajuda da galera

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  • onlymarcus
    • 16/03/07
    • 259

    [PA] Questão ICMS: Ajuda da galera

    Pessoal, não consegui acertar esta questão! Alguém dá uma luz?

    22) O contribuínte ALFA, fabricante de tecidos, estabelecido em Belém, começou a operar em outubro/x1 apresentando em sua escrituração os seguintes registros:

    Outubro/x1
    1 - Valor do ICMS incidente sobre as mercadorias recebidas no mês para serem utilizadas como matérias-primas na industrialização de seus produtos: R$20.000,00
    2 - Valor do ICMS referente à energia elétrica consumida no mês no estabelecimento industrial R$100,00
    3 - Valor do ICMS incidente sobre equipamento adquirido para integrar seu ativo permanente: R$9.600,00
    4 - Vendas de produtos de sua fabricação para estabelecimento comercial localizado em Brasília, para ser revendido: Valor total das operações R$230.000,00

    Novembro/x1
    1 - Valor do imposto cobrado relativamente às mercadorias recebidas no mês para serem utilizadas como matérias-primas na industrialização de seus produtos: R$8.000,00
    2 - Valor do ICMS referente à energia elétrica consumida no mês no estabelecimento industrial R$200,00
    3 - Vendas de produtos de sua fabricação para destinatário contribuinte do imposto localizado em São Paulo[operação tributada] Valor total da operação R$80.000,00
    4 - Vendas de produtos de fabricação própria para destinatário contribuinte do imposto localizado no Pará[operação tributada] Valor total da operação R$60.000,00
    5 - Vendas de produtos de fabricação própria para destinatário não contribuinte do imposto localizado em Minas Gerais[operação tributada] Valor total da operação R$40.000,00
    6 - Outras saídas não tributadas: R$20.000,00

    Assinale, a seguir, a opção que indica corretamente o valor do ICMS a ser recolhido, relativo aos períodos de apuração de outubro e de novembro do ano x1, nessa ordem.


    A) 0,00 e 16.120
    B) 7.500,00 e 18.400
    c) 7.300 e 18.220
    d) 0,00 e 16.300
    e) 7.300 e 18.400
  • onlymarcus
    • 16/03/07
    • 259

    #2
    Re: Questão ICMS: Ajuda da galera

    Meu conta corrente do ICMS ficou assim:

    Out
    Débitos: 27.600

    Créditos: 20.000
    200
    200

    Líquido Out: 7.300

    Novembro
    Débitos: 9.600
    10.200
    6.800

    Créditos: 8.000
    200
    200

    Líquido Novembro 18.200


    Mas esta não é a resposta.
    A resposta é a letra C

    Alguém sabe porque?

    Comentário

    • feco13
      • 01/03/13
      • 12

      #3
      Re: Questão ICMS: Ajuda da galera

      Originally posted by onlymarcus View Post
      Meu conta corrente do ICMS ficou assim:

      Out
      Débitos: 27.600

      Créditos: 20.000
      200
      200

      Líquido Out: 7.300

      Novembro
      Débitos: 9.600
      10.200
      6.800

      Créditos: 8.000
      200
      200

      Líquido Novembro 18.200


      Mas esta não é a resposta.
      A resposta é a letra C

      Alguém sabe porque?
      onlymarcus,

      Os créditos de novembro são:
      8.000 do item 1
      200 do item 2
      180 do item 3 referente a outubro: 1/48 por mês multiplicado pelo % entre saídas tributadas/total = 180.000/200.00 = 90%

      Comentário

      • onlymarcus
        • 16/03/07
        • 259

        #4
        Re: Questão ICMS: Ajuda da galera

        Originally posted by feco13 View Post
        onlymarcus,

        Os créditos de novembro são:
        8.000 do item 1
        200 do item 2
        180 do item 3 referente a outubro: 1/48 por mês multiplicado pelo % entre saídas tributadas/total = 180.000/200.00 = 90%
        Muito obrigado Feco13.
        Tinha esquecido desse detalhe.

        Comentário


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