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Questão 102 simulado 1 ST

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  • Alexandre_SP
    • 24/11/09
    • 326

    [SP] Questão 102 simulado 1 ST

    102. A cervejaria Colorado, de Ribeirão Preto-SP, vende um lote da cerveja Colorado Appia, para um supermercado na cidade de Passos-MG. O valor da mercadoria foi de R$ 2.000,00, o valor do IPI de R$ 300,00 e o valor do frete R$ 200,00. Considerando que há acordo específico sobre ST entre SP e MG, estabelecendo MVA de 70%, e que a % interna nos dois estados é de 18%, qual o valor a ser retido a título de substituição tributária a MG?
    (A) R$396,00
    (B) R$405,00
    (C) R$380,00
    (D) R$369,00
    (E) Não há o que se falar em ST, visto que não há possibilidade de haver ST em operações interestaduais.

    Gabarito d)

    Como resolvi:

    Como nada foi falado do frete, considerei que foi CIF, ou seja, a cervejaria acrescentou no preço do produto.

    ICMS da cervejaria: (2000+200) x 12% = 264

    ICMS retido pela cervejaria por ST devido a MG: (2000+300) x 1,7 x 18% - 264 = 439,8

    Não achei resposta. Onde errei?

    Obrigado,
  • Bvitor
    • 29/03/12
    • 726

    #2
    Re: Questão 102 simulado 1 ST

    Alexandre...essa questão foi eu que bolei.....no fim da tarde quando chegar em casa eu vejo com detalhes e te falo....mas pelo oq parece o gabarito foi trocado...por mim..rsrs!!!

    Abraço e desculpas desde já..rsrs
    Last edited by Bvitor; Wed, 29/08/12, 03:11 PM.

    Comentário

    • Alexandre_SP
      • 24/11/09
      • 326

      #3
      Re: Questão 102 simulado 1 ST

      Beleza! Valeu Bvitor!

      Comentário

      • Bvitor
        • 29/03/12
        • 726

        #4
        Re: Questão 102 simulado 1 ST

        Temos que avisar o pessoal que esta questão tem que ser anulada! Não há resposta correta...e tbm nao disse se o frete é FOB ou CIF! Quando fiz a ideia seria frete CIF, por fora! O cálculo seria

        (2000+200) x 12% = 264
        (2000+300+200)*1,7 = 4250*0,18 = 765 - 264 = 501

        Comentário

        • Alexandre_SP
          • 24/11/09
          • 326

          #5
          Re: Questão 102 simulado 1 ST

          Bvitor,

          O frete sendo CIF, por que você considerou ele duas vezes?

          Será que você tb considerou que internamente em MG haveria frete e seria o mesmo valor que o da remessa?

          Obrigado,

          Comentário

          • Bvitor
            • 29/03/12
            • 726

            #6
            Re: Questão 102 simulado 1 ST

            Originally posted by Alexandre_SP View Post
            Bvitor,

            O frete sendo CIF, por que você considerou ele duas vezes?

            Será que você tb considerou que internamente em MG haveria frete e seria o mesmo valor que o da remessa?

            Obrigado,
            Porque o frete incorpora, apesar de ser relativo a primeira o operação, o preço final a consumidor!

            Comentário

            • Alexandre_SP
              • 24/11/09
              • 326

              #7
              Re: Questão 102 simulado 1 ST

              Bvitor,

              Se o frete fosse FOB, ele só apareceria para o cálculo da ST, sem fazer parte do valor da cervejaria?

              Ou seja, ficaria:

              ICMS da cervejaria: (2000) x 12%;

              ICMS retido pela cervejaria por ST devido a MG: (2000+300+200) x 1,7 x 18% - 2000 x 12%

              Obrigado

              Comentário

              • Bvitor
                • 29/03/12
                • 726

                #8
                Re: Questão 102 simulado 1 ST

                Perfeito! Quando o frete é FOB ele não incorpora a base de cálculo do ICMS na operação própria.....qdo CIF sim!!

                Comentário

                • Alexandre_SP
                  • 24/11/09
                  • 326

                  #9
                  Re: Questão 102 simulado 1 ST

                  Obrigado Bvitor!

                  Comentário

                  • nani68
                    • 10/12/07
                    • 389

                    #10
                    Re: Questão 102 simulado 1 ST

                    Oi Alexandre....
                    Perfeito seu raciocínio e fiz igual a você e fiquei procurando resposta e não tinha !
                    Aí joguei 18% erroneamente como a alíquota da operação própria só para ter resposta, mesmo sabendo q estava errado !

                    Comentário

                    • tizaopv
                      • 30/04/10
                      • 231

                      #11
                      Re: Questão 102 simulado 1 ST

                      [QUOTE=Alexandre_SP;1596152]Bvitor,

                      Se o frete fosse FOB, ele só apareceria para o cálculo da ST, sem fazer parte do valor da cervejaria?

                      Ou seja, ficaria:

                      ICMS da cervejaria: (2000) x 12%;

                      ICMS retido pela cervejaria por ST devido a MG: (2000+300+200) x 1,7 x 18% - 2000 x 12%

                      Obrigado[/QUOTE

                      Portanto a resposta é 525 .. correto?

                      Comentário


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